如何合理规划企业所得税？

如何合理规划企业所得税？

税务筹划是一种普遍现象。许多企业为了合理避税而采取税务筹划。是指在国家法律允许的情况下，利用相关政策调整纳税项目、纳税时间、纳税类型、适用税率等。减轻税收负担，优化税收结构，节约企业成本，增强企业竞争力。

税务筹划和逃税的区别。

税收筹划和逃税是两个完全不同的概念。税法明确规定，纳税人伪造、变更、隐瞒、擅自销毁账簿、记账凭证，或多列、不列、少列收入，或者通过税务机关通知拒绝申报，或者进行虚假申报，或者少缴税款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。因此，无论是纳税人还是立法机关，都有必要正确判断税收筹划和逃税。公司纳税筹划的结果和偷税一样，客观上会减少国家税收，但不违法。两者的主要区别是:

(1)逃税是指企业在纳税义务已经发生的情况下，通过各种不正当手段减少或不纳税。税收筹划是指企业在纳税义务发生前，通过预先设计和安排，避免部分纳税义务；

②逃税直接违反税法。税收筹划是在税法允许的前提下选择适用税法的相关规定，而不是违反税法；

③逃税往往需要通过做假账、伪造凭证等犯罪手段，纳税筹划是合法的。

税收筹划的现实意义。

做好企业税收筹划具有重要的现实意义。

第一，有利于减少企业偷、逃、欠、骗、抗税等违法行为的发生，增强纳税意识，实现诚信纳税。纳税人想减税。只要有合法的选择，自然不会做违法的事情。税收筹划的存在和发展为纳税人节税提供了合法的途径，客观降低了企业违法税收的可能性，避免了企业违法税收。

2.帮助优化企业的产业结构和投资方向；虽然主观上是为了减轻税收负担，但客观上是在国家税收经济杠杆的作用下，企业利用各种优惠政策进行投资决策、制度改革和产品结构调整，逐步走上优化产业结构、合理布局的道路。

三、有利于提高企业自身的经营管理水平，特别是财务会计管理水平。若一国现行税法存在漏洞，而纳税人忽视其存在，则意味着一方面纳税人的经营水平较低，对现行税法的掌握不够深入，更不用说依法纳税和诚信纳税了；另一方面，它意味着一国的税收立法质量较差。若长期存在税收漏洞，则无法依法治税。

4.完善税收制度，增加国家税收。税收筹划不仅有利于企业降低税收成本，还有利于实施国家宏观经济政策，实现经济利益和社会利益的有机统一，从而提高国家税收水平。比如税收筹划中的避税筹划就是揭露现行税法缺陷，暴露出行税法缺陷。国家可以根据税法缺陷采取相应措施修改现行税法，完善税法规定。

正确的避税方法:

第一，合理增加成本，降低所得税，增加可提取成本，增加成本。

设备采用快速折旧法，降低本期收益。

用分灶进食，把企业分散开来。

将原公司名义的业务分为2~3家公司，可以提高成本分配，降低企业收入。同时，由于成本渠道的增加，许多企业的年利润进一步下降，许多成本反复下降，节省了更多的税收。

采用从高税所到低税所的方法。

特区和开发区的税率有国家优惠政策，总部迁往这些地方。比如深圳的企业所得税只有15%，所有工厂和分支机构的业务都记入总账，即使去总部也可以享受国家优惠政策。国家对贫困县实行税收优惠政策，减少贫困地区的新企业。老年、少年、边境和贫困地区新成立的企业可以在三年内减免或免除所得税。

采用在香港注册工厂和公司的方法。

在香港注册的公司，在内地经营的话，可以向税务机关申请离岸免税，也可以向香港政府申报。长期以来，香港比大陆地区税收低，一般企业所得税不超过8%，其他税率低。

以高科技的名义享受国家税收优惠政策：2免3减。

自2008年1月1日起，国家需要支持的高新技术企业完成注册登记后，从第一个生产经营收入所属的纳税年度开始，从第一年到第二年免征企业所得税，从第三年到第五年按法定税率的25%减半征收企业所得税。和产品可以进入高科技行列。

七、以外资名义重组企业，各地区对外资企业有税收优惠政策。

八、利用下岗职工和残疾人，还可以享受国家税收优惠政策，如新三板公司的新金源材料。

在税收方面，国家对校办工厂有特殊的优惠政策。

上述企业在具体经营过程中均可采用安全、合理、可靠的避税方法。实际上，中小企业在实际经营中会选择很多不合理的避税方法，但这是由于政府监管不力。