什么是企业税收筹划？企业税收筹划的步骤

什么是企业税收筹划？企业税收筹划的步骤。

什么是企业税收筹划？税收筹划是纳税人为了减轻税收负担，达到零风险的目的，在税法允许的范围内，预先安排企业的经营、投资、资产管理、组织、交易等各种活动的过程。

企业税务筹划有哪些步骤？

(一)收集税收筹划的必要信息。

一、企业涉税情况和需求分析。根据企业的基本情况不同，纳税要求也不同。开展税务筹划活动时，首先要了解企业的基本情况：企业的组织形式，税务筹划主体的意图，经营状况，财务状况，投资意向，管理层对风险的态度，企业的需求和目标等。规划者的意图是税务规划最基本的内容，也是税务规划活动的起点。

二是分析企业的税收政策和环境。对于与企业相关的行业和部门的税收政策，要充分了解和把握国家的税收政策和精神，争取税务机关的帮助和配合，对税收筹划的成功实施至关重要。根据要求，建立企业税务信息库，方便企业使用。同时，企业必须了解政府的相关税收行为，对税收筹划可能发生的行为做出合理的反应，以提高成功的可能性。

3.确定税务筹划活动的具体目标；税务筹划的最终目标是实现企业价值的最大化。并且在分析了以上信息之后，可以确定税务筹划的具体目标，作为税务筹划方案设计的基准。税务筹划的具体目标主要有：税收负担最小化，税后利润最大化，获取资金的时间价值最大化，税收风险最小化。

(二)设计备选纳税筹划方案。

税务筹划决策者掌握相关信息，确定决策目标后，可以进行税务筹划的具体方案设计。税务筹划方案的设计通常遵循以下步骤:一是确定所涉税务问题的性质，即所涉税务项目的类型；其次，分析所涉税务问题，即所涉税务项目的发展趋势、后果、税务筹划空间、需要解决的关键问题等。；最后，为所涉税务问题设计各种替代方案，包括确定所涉税务活动、财务运营和会计处理的配套方案。

(3)分析评估各种选择方法，选择最佳方案。

税务筹划方案是各种税务筹划技术在应用过程中的综合应用。列出方案后，必须进行一系列分析，主要包括:第一，法律分析:税务筹划的首要原则是法律原则，设计方案必须首先进行法律分析，以规避法律风险；第二，可行性分析:税务筹划的实施需要各种条件，企业必须评估方案的可行性。评估的内容包括实施时间、人员素质、未来趋势预测；第三，目标分析:每个设计方案都会产生不同的纳税结果。这种纳税结果是否符合企业设定目标规划的基本依据。通过各种方案的分析、比较和评价，选择最佳方案。

第四，实施纳税筹划方案。

税务筹划方案选定后，经主管部门批准，进入实施阶段。公司应当根据选定的计划方案，对纳税人的身份、组织形式、注册地点、行业、经济活动和会计处理进行相应的处理和变更，记录计划方案的收入。

(五)监督、评估和完善纳税计划；

税税收筹划方案的实施过程中，应及时监控问题。第三，利用信息反馈系统对税收筹划方案的效果进行评估，以评估其经济效益和是否达到税收筹划目标。可能是由于执行偏差、环境变化或原计划设计的缺陷，在执行过程中不同于预期结果。这些差异应及时反馈给税务规划决策者，改进计划。