2021企业增值税税务计划、税收计划方案详细说明

中国企业不仅要缴纳企业所得税，还要缴纳增值税，企业所得税一般按5%-25%征收，增值税一般纳税人按6%、9%、13%缴纳，企业增值税负压大可以通过税收计划降低企业增值税负，帮助企业发展

增值税销售项目是比较好的增值税回避方法，企业在实现增值税回避税务时可以利用这种基本方法，在实现销售项目回避税务时需要在法律允许的范围内进行，通过增值税销售项目的案例可以知道利用增值税销售项目是好的，可以利用增值税专用票进行回扣

一般纳税人企业和中大企业也可以享受税收优惠政策，通过税收优惠政策合法实现降低企业增值税负的目标。税收洼地政策很受企业欢迎，可以享受税收洼地政策，享受当地财政对企业增值税和所得税的双重财政支援政策。

增值税:当地保留率为50%，当地财政支持率为当地保留率为70%-85%。

例如，企业增值税正常缴纳100万，当地政府财政支持额为100万*50%*(70%-85%)=30万-42.5万。

企业所得税:当地保留率为40%，当地财政支持率为当地保留率为70%-85%。例如，企业增值税正常缴纳100万，当地政府财政支持额为100万*40%*(70%-85%)=28万-34万。

一般通过业务分流的模式享受政策，主体公司可以在洼地新成立新公司、分公司、子公司或搬迁的模式享受税收优惠政策，洼地公司当月正常纳税即可，下个月可以按时获得财政支持，为企业减少税收负担问题，支持的资金也为企业增加现金流，促进企业发展。

利用一些基本的税收优惠政策，可以在一定程度上实现企业增值税的逃税，企业实施时必须掌握方法和合规性。对于中小企业来说，不仅需要计划增值税，所得税也很重要，申请高新技术企业，享受高新技术企业的税收优惠政策，所得税优惠为10%，只需缴纳15%的所得税即可。企业也可以享受萧条的小戈丁政策来解决企业的增值税和所得税。

在洼地设立小规模的个人独资企业，可以发行1%和3%的专用票，通过业务分包模式，主体企业可以扣除1%或3%的增值税，所得税部分享受核定政策，个人独资企业称为个人生产经营所得税，现代服务企业可以核定利润率的10%，5级累计计算税率为0.5%-2.1%，增值税为1%或3%，综合税率为3点或5点左右

现代服务企业将400万业务分包给个人独资企业，综合缴税：

增值税:400万/1.01*1%≈3.96万。

附加税:3.96万*6%≈0.23万。

个人生产经营所得税:400万/1.01*10%*30%-4.05≈7.83万。

3.96万+0.23万+7.83万=12.02万。

无论是大企业还是小企业，在降低税收负面时，主要方案的实施性和合法性都需要根据企业的实际情况来操作。